סטודנטים ישראלים בארצות הברית – כמו גם סטודנטים מכל רחבי העולם – כפופים לדרישות הממשלה האמריקנית בכל הנוגע לחוקי המס. אחד הדברים הראשונים שכל סטודנט ישראלי לומד כשהוא נוחת בשערי הקמפוס האמריקני, הוא שעד לסיום לימודיו, הוא חייב לדווח מדי שנה לרשות המיסים האמריקנית – ה־IRS – על הכנסותיו. בכל קמפוס בארצות הברית יש משרד מיוחד שמגיש סיוע לסטודנטים זרים, מסביר להם על חובותיהם כלפי ה־IRS ומדריך אותם בתהליך הדיווח. ואף שהדבר עלול להרתיע ישראלים צעירים שאינם מורגלים בהגשת דיווחים עצמאיים לרשויות המס, לא כדאי להתעלם מהדרישה הזאת. ראשית משום שהיעדר דיווח עלול להוביל להסתבכות לא נעימה עם רשות המיסים, לחקירות ולקנסות, ושנית משום ששיתוף הפעולה עם רשות המיסים האמריקנית יכול לסייע לכם מאוד. הסיוע החשוב מתבטא בהחזרי מס, ולא כדאי לכם לוותר עליהם. בואו נבדוק איך אתם כסטודנטים בארה"ב יכולים לקבל אותם.
חובת הדיווח לרשות המיסים האמריקנית
החזר מס לסטודנטים בארה"ב הוא פועל יוצא של הגשת דיווחים שנתיים לרשות המיסים האמריקנית. דיווחים אלה הם חלק מדרישות ה־IRS לסטודנטים זרים השוהים בארה"ב באשרת סטודנט. גם סטודנטים שאינם מועסקים חייבים לדווח בטופס 8843, בין שהם נהנים ממלגת לימודים ובין שלא, וזאת כדי לא לאבד את הזכאות לאשרת שהייה. הדיווח עצמו כולל בקשה לקבלת החזר מס, ולכן כדאי מאוד לקרוא את הטופס בעיון ולענות על כל סעיף.
הכנסת סטודנטים חייבת במס
סטודנטים זרים בארה"ב זכאים להחזרי מס רק אם הם מגישים את דיווחי המס בזמן ומדווחים על כל הכנסותיהם. הכנסות החייבות במס הן שכר עבודה ופיצויים ממעסיק, טיפים, רווחים מריביות, רווחים מדיבידנדים, מלגות או פרסים. אם הסטודנטים מועסקים כשכירים, המעסיק שלהם מעביר את תשלומי המס לרשות המיסים. אם הסטודנטים אינם מועסקים אך מקבלים פרסים, מענקים ומלגות, הם חייבים לדווח על ההכנסות הללו ולהעביר את תשלום המס בגינן בעצמם.
הטבות מס לסטודנטים והחזרי מס
סטודנטים זרים בארה"ב זכאים להטבות מס ולהחזרי מס אם מדינת המוצא שלהם חתומה על אמנת מס הדדית עם ארה"ב. כיוון שבין ישראל לארה"ב נחתמה אמנת מס הדדית, סטודנטים ישראלים בארה"ב זכאים להטבות מס שונות ויכולים לבקש החזרי מס אם אשרת השהייה שלהם תקפה, אם הם לומדים במוסד אקדמי מוכר ואם יש להם הכנסות בזמן שהותם בארה"ב. החזרי המס לסטודנטים ניתנים בסכומים שנתיים גבוהים שיכולים לעזור לסטודנטים מאוד.
להגיש דוחות מס בקלות וליהנות מההחזרים
דוחות מס מוגשים מדי שנה בחודש אפריל ורצוי להיערך לכך מבעוד מועד. כדי להימנע מהגשה חלקית או שגויה של הטופס ודאו שאתם מבינים את דרישות הטופס ובקשו עזרה מפקידי הקמפוס או מרואה חשבון מומחה. ככל שתמהרו להגיש את הטופס בזמן, כך תקבלו את החזרי המס מוקדם יותר, ובדרך כלל בתוך שלושה שבועות ממועד הגשת הטופס. רוצים ליהנות מהחזרי מס משמעותיים? הגישו את טופס המס בזמן, והכסף כבר יגיע אליכם.
